CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN

Evidencia de conocimiento: Cuestionario

FASE DE EVALUACIÒN

Instrucciones de diligenciamiento:

Teniendo en cuenta los conocimientos adquiridos durante el proceso de formación por favor definir el tipo de organización, actividad desarrollada; y realizar las transacciones pertinentes, libro diario, balance de apertura, balance de pruebas, estado de resultado, balance general y el análisis de la variaciones de el inicio y el mes registrado.

Buenaventura, Abril 01 del 2010

TALLER: Tecn . CONTABILIDAD Y FINANZAS

A continuación se presenta el saldo de las cuentas mayores de la compañía Dilto Ltda., al 30 de Noviembre del año 2.009, Empresa que se dedica a la producción y comercialización de productos de cuero.

Efectivos $ 300.000

Banco COLMENA BSC 3.200.000

Cuentas a Cobrar 120.000

Seguro Pre pagado 30.000

Edificio 3.000.000

Depreciación acumulada de edificio 75.000

Terreno 1.000.000

Costo de sueldo y salarios 960.000

Cuentas por pagar 65.000

Documentos por Pagar 500.000

Suministros (Papelería) 50.000

Muebles y Equipos 550.000

Vehículo 2.000.000

Depreciación acumulada de vehículo 1.280.000

Gastos interés 190.000

Gastos mantenimiento 100.000

Gastos servicios públicos 230.000

Gastos Varios 70.000

Ingresos por servicios prestados 2.680.000

Utilidad Acumulada 800.000

Reserva Legal 1.500.000

Reserva Estatutaria 1.600.000

Andrés Calero: Capital 1.700.000

Felipe villeras: Capital 1.600.000

Las transacciones de diciembre 2009 se resumen así.

Diciembre:

1. Se pago Los gastos de legalización con entidades para el correcto funcionamiento de la empresa por $ 280.300.

2. Se creó caja Menor para pago de gastos de cuantías menores (Gastos de menos de $ 10.000) mediante Acta No.001 del 01-01-2009, por valor de $ 200.000, cuyo reintegro se realiza con tope mínimo de $ 50.000, mediante cheque.

3. Pago $ 25.000 de las cuentas a pagar.

4. Se realiza apertura de cuenta corriente en Banco Colmena, No. 2365467856-4, con gastos financieros de: Chequera $ 15.000, Apertura de cuenta $ 15.000, Gastos financieros $ 55.000

5. La empresa adquirió servicio publicitario durante tres (3) meses ( Enero, Febrero y Marzo), en radio CARACOL para la divulgación de su actividad por valor de $ 180.000 pagado de manera anticipada el día 02 de Enero 2009, realizar la causación de la amortizaciones durante los tres (3) meses.

6. Se contrato por un mes el servicio de reparto de Volantes publicitarios a Juan Carlos Zúñiga por valor de $ 350.000.

7. Se gira cheque para el pago de Implementos de Aseo chequeo 789 $ 156.000 y de Cafetería cheque No. 790 por $ 389.000.

8. Se compra suministros a créditos por $ 762.500

9. Recibió $ 80.000 de las cuentas a cobrar

10. Recibió $ 45.000 de las cuentas a cobrar

11. Se realizo mantenimiento del vehículo por valor de $ 280.000

12. Andrés Calero retiro del negocio $ 60.000 y Felipe Villegas $ 40.000

13. Se adquirió papelería para la legalización de las ventas y de las transacciones por valor de $ 420.000

14. Se originaron unas cuentas por pagar por adquisición de suministros para la realización de Bolsos por valor de $ 780.000.

15. Una cuenta por cobrar a Elvira Parra por $ 10.000 no podrá recaudarse y se declaro incobrable por haber pasado el tiempo de vencimientos de carteras de más de 6 meses.

16. Recibió $ 144.000 por asesoría a pequeños empresarios que comercializan sus productos de cuero.

17. Se Decreto dividendo por $ 200.000.

18. Entregado un proyecto que le había encomendado “El Enredo S.A” recibió $ 240.000 por este servicio.

19. El vehículo Chevrolet corsa Modelo 2008, placa KGB 789, fue comprado por la empresa el 3 de enero de 2009, pero fue entregado por el concesionario Chevrolet el 26 de marzo 2.009, por no tener en existencia el color y el modelo sugerido por la empresa: Realizar la Depreciación por el método de línea recta, hasta el 31-dic -2009.

20. El seguro con duración de un año fue adquirido el 1 de agosto de 2009. Realizar su amortización mensual hasta el 31-Dic- 2009

21 La oficina donde funciona el negocio fue adquirida por la compañía el 2 de abril 2008, la cual estuvo arrendada por los socios hasta el 31- Dic. 2008, obteniendo unos ingresos por dicho alquiler, por favor realiza la respectiva depreciación al 31-Dic- 2009, utilizando el método de línea recta.

22. Los muebles y equipos de oficina fueron adquiridos por la compañía el 4 de enero de 2008. Realizar la respectiva depreciación utilizando el método de línea recta a Dic- 31-2009.

23. Los gastos por servicios públicos en noviembre totalizaron $ 15.000 los cuales fueron pagados.

24. Se liquida de impuesto del año 2009:

ü Predial y Complementario $ 868.000.

ü Industria y Comercio “Avisos Tableros” $ 280.000.

ü Declaración de Renta año 2.009 $ 628.000.

ü Renovación de Cámara de Comercio del año 2010 $ 320.000

25. La compañía utiliza un 12% de las cuentas a cobrar a Dic. 31-2009 como reserva para incobrables.

26. Se recibió las cuentas de los servicios públicos del mes por $ 30.320, los cuales serán pagado en la primera semana de enero del 2.010.

27. Los documentos por pagar devengan Interés del 30% anual pagaderos al final de cada mes, aun no ha realizado el pago correspondiente a diciembre” El documento por pagar corresponde a un préstamo realizado a COLMENA BCSC por la Empresa el 3 de enero de 2009. Por favor contabilizar los intereses y cuotas fijas. Teniendo en cuenta plazo préstamo: Un (1) año.

28. Pago parte de los salarios del mes por $ 140.000

29. La reserva estatutaria es del 20% de las utilidades Acumulada, con destino a la ampliación de plantas, y del 5% de sestas mismas utilidades como reservas ocasionales para el club social de la empresa.

30. El valor de los suministros en existencia según conteo físico en diciembre 31 del 2009 era de $ 34.500

30. El cheque 789 fue devuelto por errores

REALIZAR:

v Balance De prueba a Dic- 31- 2009

v Realizar las respectivas transacciones correspondiente al mes de Diciembre 2009

v La adquisición del Vehículo, tiene IVA Incluido del 20% y ICA del 4%

v Muebles y equipo de oficinas : calcularle IVA 16% y ICA del 5%

v Por favor calcular las retenciones que sean necesarias en las respectivas transacciones teniendo en cuenta la tabla 2010.

v Tener en cuenta que la Empresa se Constituyo o el 26 de enero de 2008 y empezó a funcionar legalmente el 1 de Enero 2009.

v Realiza el Balance Final de Prueba

2. Cuanto recibirá de salario David Cruz con un básico de $ 18.000 diario, quien labora de lunes a sábado con el siguiente Horario. Tenga en cuenta si tiene derecho o no a Auxilió de Transporte?

· ¿Tiene derecho o no a retribución del Domingo y festivos?.

· ¿Cuánto es el salario devengado por el trabajador?

Dias	De	A:
Lunes	6 : 00 a.m.	4 : 00 p.m
Martes	5 :00 p.m.	3 : 00 p.m
Miércoles	10 .00 p.m.	2 : 00 p.m.
Jueves	1: 00 p.m.	9 : 00 p.m.
Viernes	8: 00 a:m	4 : 00 p.m
Sábado	12: 00 a.m	10:00 p.m.

a. Pedro Gonzales quien labora de lunes a sábado. Por motivos familiares falto dos días de la sema, tiene derecho al descanso del domingo remunerado SI_____ No_______ y por qué? Si diario se gana $ 5.000, liquidar la semana de trabajo.

b. Mary Cruz con jornal de $ 7.000, le señalaron vacaciones a partir del lunes 3 de agosto. ¿Cuándo debe reincorporarse de sus vacaciones y cuánto debe ganar por ello? Esquematiza el mes por favor, y da la respectiva respuesta.

c. Julián Ríos, Inicio vacaciones el viernes 29 de octubre, quien devenga un jornal de $ 8.500 pero estuvo incapacitada 4 días, Cuando debe reincorporarse a su trabajo y cuanto recibirá de pago?

d. Cuanto es el tiempo de servicios de Felipe Carrera, quien ingreso a Fruco S.A, el 24 de febrero del 89 y se retiro el 6 de diciembre del 2000

e. Cuánto le corresponde de Cesantías e intereses de cesantías a Nury Sánchez R, quien ingresa a Colgate Palmolive S.A. el 17 - 03 - 1989 y se retiro el 22 de mayo del 96 devengando un jornal de $ 6.000.

f. Un trabajador que gano de básico en el semestre $ 1.200.000, como subsidio de transporte $ 135.000 por el semestre, salario en especie durante el semestre $ 54.000 y en porcentaje de ventas del semestres $ 600.000. Por favor calcular la prima de servicio que obtiene este trabajador.

g. Juan Vélez, celebro contrato de trabajo por tres (3) años el 02- junio de 2007, la cual la despidieron ilegalmente el 24 de Enero de 2009, devengaba un salario mínimo legal (SMLV) y subsidio de transporto , Cuanto le corresponde de prestaciones sociales e indemnización.

3. La Industria Aliada Ltda., radicada en Itagüí, compro mercancía en febrero 28 de 1992 por US $ 100.000 a una firma de los Estados Unidos, cancelo el 40% y acordó tres (3) cuotas bimestrales iguales por el resto, con intereses sobre saldos del 10% anual pagadero trimestralmente.

Registra en el diario todos los asientos implícitos en el ejercicio, suponiendo que la tasa de cambio a la fecha de la compra era de $ 438.40 y que èsta se incrementa cada mes en $ 6.50.

4. Liquida la siguiente Nomina.

Distribuciones Ayapel Ltda. Tiene los siguientes empleados. Al 31 de marzo de 2010 liquido y pago la nomina correspondiente al mes de marzo:

Los administrativos distribuidos así:

Gerente: Devenga $ 2.580.000

Dos (2) Secretarias: Una (1) ganas $ 807.000 y la otras 789.000

Dos (2) Aseadoras quienes ganan el SLMLV 2010

La Tesorera: Devenga mensual $ 858.000

Dos jefes de Ventas quien tiene un básico diario de $ 28.000, bonificaciones por venta mensual de $ 150.000 y quienes ganaron una comisión de $ 400.000 por excelente proyecciones de ventas en el mes.

Tiene tres trabajadores por contrato de servicios asI:

Pedro Gonzales Gana $ 829.000, Andrés Hurtado $ 789.000 y Carlos Domínguez $ 759.000

Tres (3) Vigilantes quienes laboran 8 horas así: obteniendo un Sueldo básico diario de $ 25.000

Vigilante 1. de - 6:00 a.m a 4:00 p.m.

Vigilante 2 . de - 4 p.m. a 6:00 a:m

Vigilante 3. de 8 a.m. 11 p.m.

El vigilante 2 laboro dos (2) domingos del mes (12 horas)

El vigilante 1 labor el 22 de marzo festivo ( 12 horas)

Nota:

· Los trabajadores aportan al fondo de empleados el 2% de su básico mensual.

· A los vigilantes se le realiza una deducción del 3 % del valor de su salario por préstamos a entidades financieras,.

· Por favor contabilizar los respectivos auxilio de transporte de acuerdo a estipulaciones legales ( Auxilio de Transporte Vigente 2010)

· Contabilizar las H.E.D, H.E.N, R.N. Hora Diurna, Hora Nocturna y los respectivos Dominicales y festivos a lso vigilantes

Liquidar y contabilizar la respectiva nomina:

Con sus provisiones para prestaciones sociales Valor Devengado

Sus deducciones Neto Pagado

Apropiaciones

Prestaciones sociales

Nota: El único interés de este taller es que sea trabajado con la mayor conciencia posible y además espero que sea una excelente herramienta de trabajo, claro preciso y conciso..